افزایش مالیات بر کالا و خدمات می‌تواند مالیات بر درآمد را کاهش دهد

فراخوان CPA Australia¹ برای اصلاح و افزایش مالیات بر کالاها و خدمات بعد از ۲۵ سال

CPA Australia¹ درخواست اصلاحات اساسی و افزایش نرخ مالیات بر کالاها و خدمات (GST) را ۲۵ سال پس از معرفی آن توسط دولت هوارد² در سال ۲۰۰۰ مطرح کرده است. این سازمان معتقد است نرخ فعلی ۱۰٪ و پایه مالیاتی محدود آن از نظر ساختاری دارای اشکال است و طی یک ربع قرن بدون تغییر باقی مانده که اثربخشی آن را در حمایت از نیازهای اقتصادی آینده استرالیا محدود می‌کند.

CPA Australia¹ یک طرح پنج مرحله‌ای برای گسترش پایه مالیاتی GST و افزایش نرخ آن ظرف دو سال آینده پیشنهاد داده است. این طرح شامل ایجاد اجماع با دولت‌های ایالتی و قلمروها، شناسایی پایه مالیاتی گسترده‌تر، ارزیابی تأثیرات بر جامعه و کسب‌وکار، تدوین تنظیماتی برای کاهش وابستگی به مالیات بر درآمد و اجرای تدریجی تغییرات برای آماده‌سازی افراد و شرکت‌ها است.

این سازمان معتقد است که گسترش GST و افزایش نرخ آن می‌تواند وابستگی به مالیات بر درآمد افراد و کسب‌وکارها را کاهش دهد، درآمد بیشتری برای رشد اقتصادی فراهم کند و در عین حال منابع بیشتری در اختیار مردم بگذارد. با این حال، CPA Australia¹ بر لزوم حمایت از گروه‌های آسیب‌پذیر مانند بازنشستگان و خانوارهای کم‌درآمد تأکید کرده است تا بدون جبران کافی، متحمل فشار نشوند.

اقتصاددانان و کارشناسان مالیاتی از این دیدگاه حمایت کرده‌اند. به عنوان مثال، ونکات نارایانان⁴ از RMIT³ پیشنهاد یک افزایش تدریجی GST از ۱۰٪ به ۱۵٪ در طول چند سال را به جای جهش ناگهانی مطرح کرده است. اقتصاددان مستقل، سول اسلیک۵ بر گسترش پایه مالیاتی شامل اقلام معاف فعلی مانند آموزش خصوصی، بهداشت خصوصی و مواد غذایی تازه تأکید دارد تا اصلاحات مالیاتی عادلانه‌تر و کمتر بازگشتی باشد. او همچنین هشدار می‌دهد که اصلاح GST باید بخشی از بازنگری جامع مالیاتی باشد که وابستگی به مالیات بر درآمد را کاهش داده و هزینه‌های دولت را با انتظارات عمومی هماهنگ کند.

در حال حاضر، GST حدود ۱۲.۵٪ از کل درآمد مالیاتی استرالیا را تشکیل می‌دهد که در مقایسه با میانگین حدود ۱۹٪ OECD⁸ پایین‌تر است و فرصت افزایش نرخ و پایه بدون تجاوز از هنجارهای بین‌المللی را نشان می‌دهد.

با این حال، حساسیت سیاسی در مورد اصلاح GST وجود دارد. جیم چالمرز⁶ خزانه‌دار تأکید کرده که هر گونه تغییر در GST باید از نظر درآمدی بی‌طرف باشد و در منافع ملی عمل کند و این موضوع تنش‌های جاری بین دولت فدرال و ایالت‌ها درباره توزیع درآمد GST را برجسته می‌کند.

مؤسسه استرالیا⁷ پیشنهاد کرده که گسترش GST، مانند شمول شهریه مدارس خصوصی و بیمه درمانی خصوصی، می‌تواند میلیاردها دلار درآمد اضافی ایجاد کند و به ویژه به ایالت‌هایی مانند تاسمانی کمک کند.

در خلاصه، صداهای تأثیرگذار حسابداری و اقتصادی در استرالیا خواهان افزایش نرخ GST و گسترش پایه آن به عنوان بخشی از اصلاحات مالیاتی وسیع‌تر هستند تا وابستگی سنگین کشور به مالیات بر درآمد کاهش یابد، درآمد دولت به صورت پایدار افزایش یابد و نظام مالیاتی استرالیا برای چالش‌های اقتصادی آینده بهتر آماده شود، در حالی که تأثیرات اجتماعی با دقت مدیریت می‌شود.

پانویس‌ها:
1. CPA Australia (CPA Australia)
2. دولت هوارد (Howard government)
3. RMIT (RMIT)
4. Venkat Narayanan (Venkat Narayanan)
5. Saul Eslake (Saul Eslake)
6. Jim Chalmers (Jim Chalmers)
7. Australia Institute (Australia Institute)
8. OECD (OECD)