عجله برای واریز اضافه به سوپر پیش از پایان سال مالی
در آستانه پایان سال مالی، به استرالیاییها توصیه شده است پیش از ۳۰ جون برای واریز اضافه به حساب سوپر اقدام کنند تا از مزیتهای مالیاتی، احتمال دریافت همپرداخت دولتی و همچنین سقفهای انتقالی استفادهنشده بهره ببرند.
بر اساس یک نظرسنجی از ۱۰۰۰ نفر از شاغلان، تقریباً نیمی از استرالیاییها در سال مالی جاری قصد ندارند پرداخت اضافهای به سوپر خود انجام دهند؛ با اینکه این کار میتواند مزیتهای مالیاتی قابلتوجهی داشته باشد. حدود یکچهارم گفتهاند تا اوایل می هنوز پرداختی انجام نداده بودند اما قصد داشتند تا پیش از پایان سال مالی اقدام کنند. از میان کسانی که برنامهای برای پرداخت اضافه ندارند، بیشتر افراد گفتهاند از پس هزینهاش برنمیآیند و حدود یکپنجم هم گفتهاند اطلاعات کافی ندارند.
رابرت فرانسیس¹ مدیرعامل اپ سرمایهگذاری Spaceship² که سفارشدهنده این نظرسنجی بوده است، گفته بخشی از این فاصله اطلاعاتی «قابل جبران» است. کارشناسان هم تأکید میکنند برای کسانی که توان مالی دارند، پرداختِ قابل کسر از مالیات به سوپر در همین سال مالی میتواند بهصرفه باشد.
همپرداخت دولت برای درآمدهای پایینتر
طبق توضیحها، برای استرالیاییهایی با درآمد کمتر از ۶۲٬۴۸۸ دلار، دولت میتواند بخشی از پرداختهای شخصی را تا حدی همسانسازی کند: اگر فرد تا ۱۰۰۰ دلار از پولِ پس از کسر مالیات (after-tax) به سوپر واریز کند، امکان دریافت همپرداختی تا سقف ۵۰۰ دلار وجود دارد؛ میزان نهایی به سطح درآمد بستگی دارد.
جاش پاریسوتو³ مدیر ارشد تعامل و رشد در صندوق سوپر HESTA⁴ گفته بسیاری از افراد واجد شرایط، درباره سازوکار این طرح پرسش دارند و دقیقاً نمیدانند چگونه عمل میکند. طبق گزارش، Australian Taxation Office⁵ این مبلغِ افزایشدهنده را بهصورت خودکار به حساب سوپر افراد واجد شرایط واریز میکند.
محاسبات HESTA⁴ نشان میدهد همین مبلغ نسبتاً کوچک در بازه زمانی طولانی میتواند بزرگتر شود. نمونهای که ارائه شده: اگر یک عضو ۲۵ ساله یکبار ۱۰۰۰ دلار پرداخت کند و ۵۰۰ دلار هم همپرداخت دولتی بگیرد، این مبلغ در زمان بازنشستگی در ۶۵ سالگی میتواند معادل ۴۰٬۰۰۰ دلار بیشتر شود؛ با فرض بازده سرمایهگذاری برابر با میانگینهای تاریخی.
مزیت مالیاتی برای درآمدهای بالاتر
در گزارش آمده افرادی با درآمد بالاتر معمولاً واجد شرایط همپرداخت دولتی نیستند، اما همچنان ممکن است از واریزهای اضافه سود ببرند. دلیلش تفاوت نرخ مالیات است: درآمد بسیاری از این افراد حداقل با نرخ ۳۲ درصد (با احتساب Medicare levy⁶) مشمول مالیات میشود، در حالی که واریزِ قابل کسر از مالیات به سوپر معمولاً با نرخ ۱۵ درصد مالیاتگذاری میشود.
مثالی که در گزارش آمده: برای یک کارمند با درآمد میانه، اگر ۱۰۰۰ دلار به سوپر اضافه شود، معمولاً باعث میشود موجودی سوپر او ۸۵۰ دلار رشد کند و مبلغ بازگشت مالیات (tax refund) او ۳۲۰ دلار افزایش یابد؛ در نتیجه، او نسبت به حالتی که این واریز را انجام نداده باشد، ۱۷۰ دلار جلوتر قرار میگیرد. این موضوع برای کسانی که حداکثر واریز سالانه پیش از مالیات (before-tax) یعنی ۳۰٬۰۰۰ دلار را انجام میدهند، بهعنوان عددی در حد ۵٬۱۰۰ دلار مطرح شده است.
سقفهای انتقالی (Carry-forward) و شرط ۵۰۰ هزار دلار
کریگ دی⁷ مدیر خدمات فنی در ارائهدهنده سوپر Colonial First State⁸ گفته افرادی که سقف ۳۰٬۰۰۰ دلار را در سالهای قبل بهطور کامل استفاده نکردهاند، میتوانند از سازوکار carry-forward contributions استفاده کنند؛ روشی که طبق گفته او «محبوب» است و میتواند امکان مطالبه مبلغی بیشتر از ۳۰ هزار دلار را فراهم کند.
با این حال، او تأکید کرده فقط کسانی واجد شرایط carry-forward هستند که موجودی کل سوپرشان در تاریخ ۳۰ جون سال گذشته کمتر از ۵۰۰٬۰۰۰ دلار بوده باشد. همچنین توصیه شده افراد پس از ورود از طریق myGov⁹، سقفهای شخصیِ carry-forward خود را در وبسایت ATO⁵ بررسی کنند.
دقت به زمانبندی صندوقها و فرم کسر مالیات
در حالیکه سال مالی در روز سهشنبه پایان مییابد، در گزارش آمده برخی صندوقهای سوپر چند روز زودتر «مهلت پردازش» (cut-off) دارند تا پرداختها برای سال مالی ۲۰۲۵/۲۶ ثبت شود. کریگ دی⁷ گفته گاهی افراد فکر میکنند اگر تا قبل از ۳۰ جون پول را به صندوق بفرستند، میتوانند کسر مالیاتی را مطالبه کنند؛ اما زمان پردازش صندوقها میتواند تعیینکننده باشد.
همچنین گفته شده کسانی که قصد دارند بابت این واریزها کسر مالیات بگیرند، باید فرم اطلاعرسانی (notice) لازم را به صندوق سوپر خود ارائه کنند پیش از آنکه اظهارنامه مالیاتیشان را ثبت کنند.
پاورقی منابع نامها
¹ Robert Francis
² Spaceship
³ Josh Parisotto
⁴ HESTA
⁵ Australian Taxation Office (ATO)
⁶ Medicare levy
⁷ Craig Day
⁸ Colonial First State
⁹ myGov