هشدار جدید اداره مالیات استرالیا درباره درآمدهای پنهان رمزارز

ایمیل هشدار «دیسپوزال کریپتو» از سوی ATO

اداره مالیات استرالیا ATO¹ بار دیگر به مالیات‌دهندگان یادآوری کرده است که فعالیت‌های مرتبط با کریپتو می‌تواند حتی وقتی هیچ پول نقدی رد و بدل نمی‌شود، تعهد مالیاتی ایجاد کند. طبق گزارش‌های اخیر، هزاران نفر در استرالیا ایمیلی دریافت کرده‌اند که در آن آمده سوابق نشان می‌دهد آن‌ها «کریپتو را دیسپوز کرده‌اند»؛ عبارتی که از نظر مالیاتی مهم است، چون فروش، سواپ، خرج‌کردن یا حتی هدیه‌دادن دارایی دیجیتال می‌تواند رویداد مالیاتی «مالیات بر عایدی سرمایه» ایجاد کند.

این هشدار هم‌زمان با موج جدید پیام‌رسانی‌های ATO¹ درباره اشتباهات رایج در فصل ارسال اظهارنامه است. در اطلاعیه‌ای جداگانه، ATO¹ گفته بود بیش از ۵۰۰ هزار ایمیل درباره ادعاهای مربوط به هزینه‌های خودرو برای مالیات‌دهندگان فرستاده است؛ رویکردی که نشان می‌دهد اداره مالیات تلاش دارد پیش از زمان ثبت اظهارنامه به افراد هشدار بدهد، نه این‌که صرفاً بعداً سراغ ممیزی برود.

«Disposed of crypto» یعنی چه؟

در قواعد مالیاتی، «دیسپوزال/واگذاری» فقط تبدیل کریپتو به دلار استرالیا نیست. راهنماهای مالیاتی کریپتو می‌گویند دیسپوزال می‌تواند شامل فروش در برابر پول نقد، سواپ یک رمزارز با رمزارزی دیگر، استفاده از کریپتو برای پرداخت کالا یا خدمات و هدیه دادن کریپتو به فرد دیگر باشد.

این یعنی ممکن است فردی اصلاً «کَش‌اوت» نکرده باشد، اما همچنان یک رویداد مالیاتی برایش رخ داده باشد. در توضیح‌های منتشرشده تأکید شده این تصور که مالیات فقط وقتی اعمال می‌شود که کریپتو به AUD² تبدیل شود، برداشت دقیقی نیست.

چرا ATO الان روی این موضوع دست گذاشته است؟

گزارش‌ها می‌گویند ATO¹ بررسی و دقت روی سوابق و گزارش‌دهی کریپتو را افزایش داده است. همچنین اعلام شده که این اداره از صرافی‌های کریپتوی استرالیا داده دریافت می‌کند و «دیتا مچینگ» را گسترش می‌دهد؛ یعنی راحت‌تر می‌تواند اطلاعات پلتفرم‌ها را با آنچه مالیات‌دهندگان در اظهارنامه می‌نویسند مقایسه کند.

پیام کلی این است: اگر در طول سال مالی کریپتو را معامله کرده‌اید، خرج کرده‌اید، سواپ کرده‌اید یا به هر شکلی آن را «واگذار» کرده‌اید، ممکن است لازم باشد آن تراکنش‌ها را در اظهارنامه‌تان بیاورید و سوابقی داشته باشید که محاسبات شما را پشتیبانی کند.

اشتباهات رایج بین مالیات‌دهندگان

در راهنماها و گزارش‌های اخیر، چند خطای پرتکرار برجسته شده است:

• فکر کردن به این‌که فقط فروش به دلار استرالیا مشمول مالیات است، در حالی که سواپ «کریپتو به کریپتو» هم می‌تواند رویداد CGT³ ایجاد کند.

• فراموش کردن این‌که پرداخت هزینه یک کالا یا خدمت با کریپتو، می‌تواند «دیسپوزال» حساب شود.

• کامل نگه نداشتن سوابق لازم برای محاسبه سود یا زیان هر تراکنش.

• اشتباه گرفتن انتقال بین کیف‌پول‌های خود فرد با دیسپوزال مشمول مالیات؛ در حالی که جابه‌جایی کریپتو بین حساب‌ها/کیف‌پول‌های خودتان معمولاً تا وقتی مالکیت عوض نشده باشد، رویداد مالیاتی محسوب نمی‌شود.

دریافت‌کنندگان ایمیل چه کارهایی را باید بررسی کنند؟

در ایمیل‌های ارسال‌شده از سوی ATO¹ به افراد گفته شده اگر از ۱ جولای سال گذشته «کریپتو خریده یا دیسپوز کرده‌اند»، ممکن است لازم باشد سود یا زیان را در اظهارنامه امسال گزارش کنند. در این پیام‌ها ذکر شده که «دیسپوزال» می‌تواند شامل فروش، هدیه دادن، سواپ و تراکنش‌های مشابه باشد.

همچنین در همان پیام‌ها به درآمدهای مرتبط با کریپتو هم اشاره شده است؛ از جمله زمانی که فرد از مسیرهایی مانند تریدینگ، ماینینگ، اکسچنج بیزنس یا فروش NFT⁴ در قالب یک فعالیت تجاری درآمد کسب می‌کند.

ثبت سوابق و اصلاح اشتباهات

راهنماهای اخیر توصیه می‌کنند هر کسی که کریپتو را خریده، فروخته، سواپ کرده، خرج کرده، هدیه داده یا به‌عنوان درآمد دریافت کرده است، قبل از ارسال اظهارنامه تاریخچه تراکنش‌های خود را مرور کند. همچنین پیشنهاد شده مدارکی مثل خروجی صرافی‌ها، سوابق کیف‌پول، شواهد ارزش‌گذاری و یک نسخه از اظهارنامه ثبت‌شده نگهداری شود تا اعداد و محاسبات به هر تراکنش قابل ردیابی باشد.

در گزارش‌ها آمده اگر کسی قبلاً در اظهارنامه اشتباهی داشته، معمولاً اصلاح سریع آن می‌تواند جلوی پیام‌ها و پیگیری‌های بعدی را بگیرد.

پاورقی (نام‌های اصلی)

¹ Australian Taxation Office (ATO)

² Australian dollar (AUD)

³ Capital Gains Tax (CGT)

⁴ Non-fungible token (NFT)